¿Dónde consultar la Lista Negra del SAT?
Registros públicos que incluyen a contribuyentes que realizan operaciones simuladas. Eso es la temible Lista Negra del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México. Estos públicos se caracterizan por integrar a contribuyentes que también realizan operaciones inexistentes con un objetivo: evadir impuestos.
Si vas a contratar algún proveedor, el SAT lanza la advertencia para los contribuyentes a que revisen las listas negras y así eviten caer en fraudes y, de paso, evitar también las sanciones.
Nosotros te contamos cómo es que el SAT identifica operaciones simuladas y cómo es que tú puedes consultar esa lista negra o, incluso, evitar ser incluido en ella.
La lista negra es un proceso legal establecido en el Artículo 69 B del Código Fiscal de la Federación (CFF). Éste tiene el objetivo de castigar a las llamadas EFOS y EDOS, es decir las Empresas que Facturan Operaciones Simuladas y las Empresas que Dedujeron Operaciones Simuladas, respectivamente.
Al hacer operaciones ficticias, se respaldan con Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) o por facturas electrónicas falsas. Lo que hacen las empresas que están en las listas negras intentar deducir gastos que no existen para evadir el pago de impuestos.
Para que el SAT determine que las operaciones son falsas, lleva a cabo un proceso que se divide en dos fases:
Entre las diversas causas para estar en la lista negra se encuentran las siguientes acciones:
Para revisarlas, debes seguir este procedimiento desde este link: https://www.sat.gob.mx/consultas/11981/consulta-la-relacion-de-contribuyentes-incumplidos
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